Što je rezerviranje?

U računovodstvu je rezerviranje postupak kojim se unaprijed pripremaju budući izdaci.

Ti se izdaci u vaše knjigovodstvo unose kao i svaka druga transakcija, uz razliku da ne odgovaraju već izvršenim transakcijama, nego onima koje će se ili se mogu dogoditi u budućnosti.

U osobnom knjigovodstvu rezerviranje se obično upotrebljava kako biste na svojim bankovnim računima predvidjeli troškove kućanstva, slobodnog vremena ili radova koji iziskuju veće iznose:

• Porezi koji se plaćaju tromjesečno ili godišnje (primjerice porez na nekretnine koji se ne plaća u mjesečnim obrocima).
• Troškovi energije koji se ne plaćaju u mjesečnim obrocima (primjerice punjenje spremnika lož-uljem u jesen).
• Godišnji odmor.
• Veći radovi na obnovi.
• Školski troškovi koji se plaćaju tromjesečno (školska kuhinja i slično).
• Ili, općenitije, svaka štednja koju želite ostaviti na svojem bankovnom računu.

Koje su prednosti rezerviranja?

Nakon što oblikujete sve stavke rezerviranja i povežete ih s planiranim mjesečnim transakcijama, postupak rezerviranja omogućuje vam da posve točno znate takozvana raspoloživa sredstva, odnosno iznos koji vam preostaje za svakodnevne troškove do sljedećeg priljeva.

Stavke rezerviranja obično se stvaraju ili ažuriraju pri većem priljevu novca, primjerice jednom mjesečno nakon isplate plaće. Uz tu naviku početkom mjeseca imate:

• Mjesečne transakcije (najamnina, kredit, pretplate za telefon, vodu, struju i slično) koje se automatski dodaju zahvaljujući planiranim transakcijama — te automatske transakcije uostalom možemo smatrati mjesečnim stavkama rezerviranja.
• Stavke rezerviranja za veće buduće izdatke.

Saldo koji vam preostaje stoga su vaša raspoloživa sredstva: iznos koji možete potrošiti tijekom mjeseca bez opasnosti od prekoračenja, a da ste pritom pripremili nužne buduće izdatke.

Osim toga, budući da su stavke rezerviranja transakcije kao i sve druge, ali se ne uzimaju u obzir pri bankovnim usklađivanjima, one ne ometaju provjeru vašeg osobnog knjigovodstva.

Kako stvoriti stavke rezerviranja?

Za stvaranje stavki rezerviranja pogledajte našu stranicu pomoći Kako stvoriti stavke rezerviranja.