Що таке резервування?

В обліку резервування — це спосіб підготуватися до майбутніх витрат.

Такі витрати записуються в облік як звичайні операції, але з однією відмінністю: вони відповідають не вже здійсненим операціям, а тим, які відбудуться або можуть відбутися в майбутньому.

В особистому обліку резервування зазвичай застосовують, щоб заздалегідь відкласти на банківських рахунках гроші на побутові витрати, відпочинок чи ремонт, які потребують значних сум:

• Податки, що сплачуються раз на квартал або раз на рік (наприклад, податок на майно, який не розбито помісячно).
• Витрати на енергоносії, не розбиті помісячно (наприклад, заправлення паливного бака восени).
• Відпустка.
• Великий ремонт.
• Оплата навчання раз на квартал (їдальня тощо).
• Або, у ширшому розумінні, будь-які заощадження, які ви хочете тримати на банківському рахунку.

Чим корисне резервування?

Коли всі ваші резервні операції налаштовано, разом із запланованими щомісячними операціями резервування дає змогу дуже точно знати суму вільних коштів — тобто те, що залишається на щоденні витрати до наступного надходження грошей.

Резервні операції зазвичай створюють або оновлюють, коли надходить велика сума, наприклад раз на місяць після зарплати. За такої звички на початку місяця у вас є:

• щомісячні операції (оренда, кредит, зв'язок, вода й електроенергія тощо), додані автоматично через заплановані операції — по суті, ці автоматичні операції і є щомісячними резервними операціями;
• резервні операції під великі майбутні витрати.

Залишок, який ви маєте, і є вашими вільними коштами: те, що можна витратити протягом місяця, не ризикуючи піти в мінус, і при цьому вже відклавши гроші на важливі майбутні витрати.

Ба більше, резервні операції — це звичайні операції, але під час банківської звірки вони не враховуються, тож не заважають перевіряти ваш особистий облік.

Як створити резервні операції?

Про створення резервних операцій читайте на сторінці довідки Створення резервних операцій.