Mi az a céltartalékolás?

A számvitelben a céltartalékolás az a módszer, amellyel felkészülhet a jövőbeli kiadásokra.

Ezeket a kiadásokat ugyanúgy rögzíti a nyilvántartásában, mint bármely más tranzakciót, azzal a különbséggel, hogy nem már megtörtént tranzakciókról van szó, hanem olyanokról, amelyek a jövőben be fognak, vagy be tudnak következni.

A magánszámvitelben a céltartalékolást általában arra használják, hogy a bankszámlákon előre elkülönítsék a háztartás működésével, a szabadidővel vagy a felújításokkal járó, nagyobb összegű kiadásokat:

• Negyedévente vagy évente fizetett adók (például a nem havi részletekben fizetett ingatlanadó).
• Nem havi részletekben fizetett energiaköltségek (például a fűtőolaj-tartály őszi feltöltése).
• Nyaralás.
• Nagyobb felújítási munkák.
• Negyedévente fizetett iskolai költségek (menza stb.).
• Vagy általánosabban minden olyan megtakarítás, amelyet a bankszámláján kíván hagyni.

Mik a céltartalékolás előnyei?

Ha az összes céltartalék-tételt létrehozta, és ezeket az ütemezett havi tranzakciókkal együtt alkalmazza, a céltartalékolás módszerével pontosan kiszámíthatja az úgynevezett elkölthető maradványt, vagyis azt az összeget, amely a napi kiadásokra marad a következő bevételéig.

A céltartalék-tételeket általában akkor hozzuk létre vagy frissítjük, amikor nagyobb bevétel érkezik, például havonta egyszer, a fizetés után. Ezzel a szokással a hónap elején már rendelkezésére áll:

• A havi tranzakciók (lakbér, hiteltörlesztés, telefon-, víz- és villanyszámla-előfizetések stb.), amelyeket az ütemezett tranzakciók automatikusan hozzáadnak — ezek az automatikus tranzakciók egyébként havi céltartalék-tételeknek is tekinthetők.
• A jövőbeli nagyobb kiadásokra képzett céltartalék-tételek.

A fennmaradó egyenleg tehát az elkölthető maradvány: az az összeg, amelyet a hónap során elkölthet anélkül, hogy a számlája mínuszba fordulna, miközben a nélkülözhetetlen jövőbeli kiadásokra is felkészült.

Ráadásul a céltartalék-tételek ugyanolyan tranzakciók, mint a többi, de a banki egyeztetéskor nem számítanak bele, így nem zavarják a magánszámvitele ellenőrzését.

Hogyan hozhat létre céltartalék-tételeket?

A céltartalék-tételek létrehozásához olvassa el Céltartalék-tételek létrehozása című súgóoldalunkat.